REEI : subventions et bons du gouvernement, montants 2026

Le gouvernement du Canada verse deux sortes d’argent dans un REEI : la Subvention canadienne pour l’épargne-invalidité (SCEI), qui jumelle vos cotisations, et le Bon canadien pour l’épargne-invalidité (BCEI), versé sans cotisation aux familles à revenu faible ou modeste. Voici les montants de 2026, les seuils de revenu, les années rattrapables et les conditions, selon Emploi et Développement social Canada (EDSC) et l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Combien un REEI peut-il rapporter en subventions et en bons?

Au maximum, 90 000 $ sur toute la vie du régime : jusqu’à 70 000 $ de subvention, à raison de 3 500 $ par année, et jusqu’à 20 000 $ de bon, à raison de 1 000 $ par année. Le montant réel dépend du revenu familial et, pour la subvention, des cotisations versées.

Ces plafonds sont des maximums, pas des sommes automatiques. Une famille dont le revenu dépasse un seuil reçoit moins de subvention, et le bon disparaît à partir d’un second seuil. Les deux programmes sont fédéraux et reposent sur les déclarations de revenus produites à l’ARC.

Comment le revenu familial détermine-t-il la subvention et le bon?

La subvention suit des paliers : 3 $ pour chaque dollar cotisé sur les 500 premiers dollars, puis 2 $ sur les 1 000 suivants, si le revenu familial est de 117 045 $ ou moins en 2026. Au-delà de ce seuil, c’est 1 $ pour 1 $ sur 1 000 $. Le bon, lui, dépend seulement du revenu.

Les seuils sont indexés chaque année. Pour 2026, EDSC utilise 117 045 $, 38 237 $ et 58 523 $. La page de l’ARC sur le même sujet affiche encore ceux de 2025 (114 750 $, 37 487 $ et 57 375 $), ce qui explique que deux sources officielles semblent se contredire.

Quel montant reçoit-on dans des cas concrets?

Avec un revenu familial de 30 000 $ et une cotisation de 1 500 $, le REEI reçoit 3 500 $ de subvention et 1 000 $ de bon, soit 4 500 $. Avec 150 000 $ de revenu et 1 000 $ cotisés, il reçoit 1 000 $ de subvention et aucun bon. Le tableau compare sept cas.

Ces cas supposent qu’aucun droit des années passées n’est à rattraper. Cotiser plus que le montant requis pour la subvention maximale ne l’augmente pas : EDSC précise que ces cotisations non subventionnées ne peuvent pas être retirées sans déclencher le remboursement de la subvention ou du bon.

Quel revenu familial le gouvernement utilise-t-il?

EDSC utilise le revenu familial de la déclaration produite deux ans plus tôt : celle de 2024 pour les montants de 2026. Jusqu’à l’année des 18 ans, c’est le revenu combiné des parents ou tuteurs. Dès l’année des 19 ans, c’est celui du bénéficiaire et de son conjoint, s’il y en a un.

Pour recevoir le montant exact à 19 ans et après, le bénéficiaire doit produire une déclaration de revenus chaque année, dès l’année de ses 17 ans, et avoir produit au moins les deux plus récentes. Il doit aussi signer le formulaire de demande de subvention et de bon à son institution financière.

Jusqu’à quel âge peut-on recevoir les subventions et les bons?

Jusqu’au 31 décembre de l’année où le bénéficiaire atteint 49 ans. Ensuite, plus aucune subvention ni aucun bon n’est versé, mais on peut encore ouvrir le régime et y cotiser jusqu’au 31 décembre de l’année des 59 ans, sans contrepartie du gouvernement du Canada.

Chaque mois de février, jusqu’à l’année des 49 ans incluse, l’institution envoie un état de compte par la poste. Il indique la subvention possible pour l’année en cours, la cotisation à verser pour l’obtenir et les droits reportés auxquels vous avez droit.

Quelles conditions faut-il remplir pour recevoir les subventions et les bons?

Le bénéficiaire doit être approuvé pour le crédit d’impôt pour personnes handicapées, résider au Canada, avoir un numéro d’assurance sociale et produire ses déclarations de revenus. La demande de subvention et de bon se présente à l’ouverture du régime. La subvention arrive de 6 à 8 semaines après une cotisation admissible.

Un diagnostic seul ne suffit pas : c’est l’approbation de l’ARC qui ouvre le droit. Pour savoir si votre situation peut mener à cette approbation, lisez le guide sur l’admissibilité au CIPH ou la page sur le CIPH.

Le plafond de cotisation à vie est de 200 000 $, et les subventions, les bons et les intérêts n’y comptent pas. N’importe qui peut cotiser avec la permission du titulaire du régime. Les transferts d’un REER ou d’un REEE n’obtiennent pas de subvention de contrepartie.

Peut-on récupérer les subventions et les bons des années passées?

Oui, pour les 10 dernières années où le bénéficiaire était approuvé pour le CIPH sans avoir reçu tous ses droits. C’est le report. Le bon reporté est versé sans cotisation, jusqu’à 11 000 $ à l’ouverture. La subvention reportée exige de cotiser et plafonne à 10 500 $ par année.

EDSC donne l’exemple de Paul, approuvé pour le CIPH depuis 2015, avec un revenu familial de 35 000 $. Il ouvre un REEI en 2026 et cotise 3 500 $. Cette somme est appliquée aux années 2016 à 2022, à 500 $ par année au taux de 3 $ pour 1 $, ce qui donne 10 500 $ de subvention en une seule année.

Pour le bon, Lisa est approuvée depuis 2021 et son revenu familial est de 19 000 $ depuis 2017. À l’ouverture de son régime en 2026, EDSC verse automatiquement 6 000 $, soit 1 000 $ pour chaque année de 2021 à 2026. Seules comptent les années où le CIPH était approuvé.

La fenêtre de 10 ans se calcule à partir de chaque cotisation : attendre peut faire sortir des années du rattrapage. Seules les cotisations versées jusqu’au 31 décembre de l’année des 49 ans donnent droit à la subvention, y compris reportée. Si des années approuvées n’ont jamais été réclamées, consultez notre guide sur le CIPH rétroactif.

Que devient la subvention quand on retire de l’argent?

Un retrait peut obliger à rembourser une partie des subventions et des bons reçus dans les 10 années précédentes. Depuis 2014, la règle de remboursement proportionnel prévoit 3 $ remboursés pour chaque 1 $ retiré, jusqu’au montant de retenue. La fermeture du régime ou le décès entraîne le remboursement complet de ce montant.

L’ARC avertit que ces règles peuvent changer : confirmez-les auprès de l’émetteur du régime. Le détail des retraits, de la retenue de 10 ans et de l’effet sur l’aide sociale au Québec se trouve dans notre guide sur les avantages et inconvénients du REEI.

Comment estimer ses propres montants?

Entrez votre revenu familial et la cotisation prévue dans le calculateur d’EDSC ou dans la calculatrice REEI de REEI.ca. Les résultats sont des estimations : l’état de compte reçu en février par la poste indique le montant réel de l’année, droits reportés inclus.

Pour ouvrir le régime, voyez comment ouvrir un REEI, puis comparez les institutions dans notre guide des fournisseurs de REEI.

Questions fréquentes sur les subventions et les bons du REEI

Quelle est la différence entre la subvention et le bon du REEI?

La subvention est une contrepartie : le gouvernement jumelle vos cotisations, jusqu’à 3 500 $ par année. Le bon est un dépôt de jusqu’à 1 000 $ par année pour les revenus faibles ou modestes, sans cotisation requise. Les deux sont versés dans le régime et dépendent du revenu familial.

Faut-il cotiser pour recevoir le bon du REEI?

Non. EDSC précise qu’aucune cotisation n’est nécessaire pour recevoir le bon. Il est versé automatiquement chaque année dans le régime si le revenu familial est sous le seuil et si la demande de subvention et de bon a été présentée. Seule la subvention de contrepartie exige des cotisations.

Combien faut-il cotiser par année pour obtenir la subvention maximale?

Avec un revenu familial de 117 045 $ ou moins en 2026, il faut cotiser 1 500 $ pour obtenir 3 500 $. Au-dessus de ce seuil, une cotisation de 1 000 $ donne la subvention maximale de 1 000 $. Cotiser davantage ne l’augmente pas, et ces sommes non subventionnées ne se retirent pas librement.

Les subventions et les bons comptent-ils dans le plafond de cotisation de 200 000 $?

Non. Le plafond de cotisation à vie de 200 000 $ compte vos cotisations, y compris les transferts et roulements d’autres régimes. Les subventions, les bons et les intérêts gagnés sur les placements n’y sont pas comptés, selon EDSC. Les subventions et les bons ont leurs propres limites à vie, soit 70 000 $ et 20 000 $.

Peut-on recevoir une subvention après 49 ans?

Non. Les subventions et les bons cessent après le 31 décembre de l’année où le bénéficiaire atteint 49 ans. On peut toutefois ouvrir le régime et y cotiser jusqu’au 31 décembre de l’année des 59 ans, sans contrepartie du gouvernement. Les droits reportés des années passées suivent la même date limite.

Un transfert de REER ou de REEE donne-t-il droit à une subvention?

Non. Le gouvernement du Canada ne verse pas de subvention de contrepartie sur les sommes transférées d’un régime d’épargne-retraite ou d’épargne-études. Ces transferts comptent toutefois dans le plafond de cotisation à vie de 200 000 $. Seules les cotisations ordinaires admissibles déclenchent la subvention de contrepartie.

Sources officielles : EDSC, combien pouvez-vous obtenir en subventions et en bons; EDSC, qui peut ouvrir un régime; EDSC, cotiser pour voir croître votre épargne; ARC, subvention et bon.